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Hansetax Consulting

Social Media

Buchhaltung für Influencer und Content Creator

Kooperationen, PR-Pakete, Affiliate-Links und Auszahlungen aus dem Ausland – bei Creatorn kommt vieles zusammen, das in keiner Standardbuchhaltung vorgesehen ist.

Kostenloses Erstgespräch Zu den typischen Fällen

Kurz gefasst

Die häufigsten Stolperstellen bei Content Creatorn sind vier: geschenkte Produkte, die trotzdem Betriebseinnahmen sein können, Tauschgeschäfte ohne Geldfluss, Auszahlungen von Plattformen aus dem EU-Ausland mit Umkehr der Steuerschuld, und die Frage, ob die Tätigkeit gewerblich oder freiberuflich ist. Wir erfassen diese Fälle sauber und dokumentieren sie so, dass sie einer Prüfung standhalten.

Typische Fälle

Was in dieser Branche immer wieder auf dem Tisch liegt

Jeder Fall ist gleich aufgebaut: die Ausgangslage, die Rechtslage mit Fundstelle und das, woran es in der Praxis scheitert.

  1. 1

    PR-Pakete und geschenkte Produkte

    Die Ausgangslage
    Eine Marke schickt Ihnen Produkte zu. Mal mit klarer Absprache, dass Sie darüber posten, mal einfach so, ohne dass etwas vereinbart wurde.
    Was gilt
    Erhalten Sie die Ware als Gegenleistung für Ihre Reichweite, liegt eine Betriebseinnahme in Höhe des gemeinen Werts vor. Das zuwendende Unternehmen kann die Zuwendung nach § 37b EStG pauschal mit 30 Prozent versteuern – dann muss es Sie darüber unterrichten und Sie müssen den Wert nicht mehr versteuern. Wird ein Produkt dagegen unaufgefordert und ohne jede Gegenleistung zugesandt, fehlt es am Leistungsaustausch; die Abgrenzung ist eine Frage des Einzelfalls.
    In der Praxis
    Wir legen für Sie eine laufende Sachzuwendungsliste an: Produkt, Absender, Datum, Marktwert, vereinbarte Gegenleistung und die Angabe, ob das Unternehmen die Pauschalversteuerung übernommen hat. Diese Liste ist bei einer Prüfung Gold wert – ohne sie wird geschätzt.
  2. 2

    Kooperation ohne Geldfluss – der Tausch

    Die Ausgangslage
    Sie erhalten ein Produkt oder eine Reise und liefern dafür Content. Geld fließt in keine Richtung.
    Was gilt
    Umsatzsteuerlich ist das ein tauschähnlicher Umsatz nach § 3 Abs. 12 UStG. Beide Seiten erbringen eine Leistung, beide müssen sie bewerten und abrechnen. Bemessungsgrundlage ist der Wert der jeweils erhaltenen Gegenleistung.
    In der Praxis
    In der Praxis wird hier fast immer zu wenig dokumentiert. Wir sorgen dafür, dass zu jeder Kooperation eine Rechnung oder Gutschrift existiert und der angesetzte Wert nachvollziehbar hergeleitet ist – etwa über den Listenpreis des Produkts.
  3. 3

    Auszahlungen von Plattformen aus dem EU-Ausland

    Die Ausgangslage
    Ihre Einnahmen kommen von TikTok, Google, Meta oder ähnlichen Anbietern – abgerechnet wird über eine Gesellschaft in Irland oder einem anderen EU-Staat.
    Was gilt
    Bei Leistungen an ein Unternehmen im EU-Ausland liegt der Leistungsort beim Empfänger (§ 3a Abs. 2 UStG). Die Steuerschuld geht auf den Leistungsempfänger über, Sie stellen ohne Umsatzsteuer aus und geben eine Zusammenfassende Meldung ab. Dafür brauchen Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer – auch dann, wenn Sie sonst die Kleinunternehmerregelung nutzen.
    In der Praxis
    Genau hier liegt der häufigste Fehler: Viele Creator gehen davon aus, dass sie als Kleinunternehmer mit Umsatzsteuer nichts zu tun haben. Beziehen Sie umgekehrt Leistungen aus dem Ausland – etwa Werbung oder Software-Abos – schulden Sie die deutsche Umsatzsteuer als Leistungsempfänger nach § 13b UStG, ebenfalls unabhängig von der Kleinunternehmerregelung. Wir prüfen Ihre Plattformabrechnungen und richten die Meldungen richtig ein.
  4. 4

    Affiliate-Einnahmen aus vielen kleinen Beträgen

    Die Ausgangslage
    Über Affiliate-Programme kommen monatlich viele kleine Beträge herein, abgerechnet per Gutschrift durch das Netzwerk.
    Was gilt
    Auch Gutschriften sind Rechnungen im Sinne des § 14 Abs. 2 UStG, wenn sie einvernehmlich verwendet werden. Sie müssen aufbewahrt werden und alle Pflichtangaben enthalten.
    In der Praxis
    Wir binden die Abrechnungen der Netzwerke automatisiert an, statt sie einzeln abzutippen, und gleichen sie monatlich mit den Zahlungseingängen ab. So sehen Sie auch, welcher Kanal sich tatsächlich rechnet.
  5. 5

    Gewerblich oder freiberuflich?

    Die Ausgangslage
    Sie fragen sich, ob Sie ein Gewerbe anmelden müssen oder als Künstler oder Journalist freiberuflich tätig sind.
    Was gilt
    Die Abgrenzung richtet sich nach § 18 EStG. Rein werbliche Tätigkeit ist regelmäßig gewerblich und damit gewerbesteuerpflichtig, wobei für Einzelunternehmen ein Freibetrag von 24.500 Euro gilt (§ 11 Abs. 1 GewStG). Eine überwiegend eigenschöpferische oder journalistische Tätigkeit kann freiberuflich sein.
    In der Praxis
    Die Einordnung hat spürbare Folgen – Gewerbesteuer, IHK-Beitrag, Buchführungspflichten. Wir bereiten Ihre Tätigkeitsbeschreibung auf; die verbindliche steuerliche Einordnung trifft Ihre Steuerberatung.
  6. 6

    Reisen, Technik und die private Mitbenutzung

    Die Ausgangslage
    Kamera, Laptop, Ringlicht, Reisen zu Events oder an Drehorte – vieles wird beruflich und privat genutzt.
    Was gilt
    Wirtschaftsgüter bis 800 Euro netto können als geringwertige Wirtschaftsgüter sofort abgeschrieben werden (§ 6 Abs. 2 EStG). Bei gemischt veranlassten Reisen ist eine Aufteilung möglich, wenn die beruflichen und privaten Teile nach objektiven Kriterien trennbar sind.
    In der Praxis
    Wir zeigen Ihnen, welche Nachweise Sie unterwegs sammeln sollten – Drehpläne, Terminübersichten, veröffentlichte Inhalte mit Datum. Ohne diese Belege wird eine Reise im Zweifel als privat eingestuft.

Häufige Fragen

Fragen aus dieser Branche

Muss ich geschenkte Produkte wirklich versteuern?

Wenn Sie dafür eine Gegenleistung erbringen – etwa einen Post oder eine Story – liegt in der Regel eine Betriebseinnahme in Höhe des Marktwerts vor. Hat das schenkende Unternehmen die Zuwendung nach § 37b EStG pauschal versteuert und Sie darüber informiert, ist die Sache für Sie erledigt. Deshalb lohnt es sich, aktiv nachzufragen.

Ich bin Kleinunternehmer – betrifft mich die Umsatzsteuer trotzdem?

Ja, in zwei Fällen. Erstens, wenn Sie Leistungen an Unternehmen im EU-Ausland erbringen: Dann brauchen Sie eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und geben eine Zusammenfassende Meldung ab. Zweitens, wenn Sie Leistungen aus dem Ausland beziehen: Dann schulden Sie die deutsche Umsatzsteuer als Leistungsempfänger nach § 13b UStG. Die Kleinunternehmerregelung schützt davor nicht.

Ab welchem Umsatz greift die Kleinunternehmerregelung nicht mehr?

Seit dem 1. Januar 2025 gilt: Die Regelung ist anwendbar, wenn der Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 Euro nicht überstiegen hat und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht übersteigt. Wird die Grenze von 100.000 Euro im laufenden Jahr überschritten, endet die Regelung sofort ab diesem Umsatz – nicht erst im Folgejahr.

Wie erfasse ich Einnahmen von mehreren Plattformen sinnvoll?

Am besten über getrennte Erlöskonten je Plattform und Einnahmeart. So sehen Sie nicht nur die Summe, sondern auch, welcher Kanal tatsächlich trägt – und die Umsatzsteuer wird gleich richtig zugeordnet, weil sich die Behandlung je nach Sitz des Vertragspartners unterscheidet.

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